Wie funktioniert die Direktversicherung?

Der Arbeitgeber schließt als Versicherungsnehmer eine Rentenversicherung ab. Bezugsberechtigt für die Leistungen ist der Arbeitnehmer bzw. dessen Hinterbliebene. Die übliche Form der Direktversicherung ist die Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung. Der Arbeitnehmer verzichtet hier auf einen Teil seines Gehalts. Diesen Teil zahlt der Arbeitgeber als Beitrag in eine Rentenversicherung ein.

Welche Vorteile bietet eine Gehaltsumwandlung mit einer Direktversicherung?

Die Gehaltsumwandlung mit einer Direktversicherung bietet Ihnen neben Steuervorteilen eine flexible Lösung für die Zukunft. Denn statt lebenslanger Monatsrente kann auch eine einmalige Kapitalabfindung verlangt werden. Gleichzeitig ist die Direktversicherung als betriebliche Altersvorsorge sicher, im Falle einer Insolvenz des Arbeitgebers oder bei Wechsel des Arbeitsplatzes.

Welcher Betrag kann abgabenfrei gespart werden?

Seit dem 01.01.2005 sind die Beiträge bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuer- und sozialabgabenfrei. Derzeit jährlich bis zu 2.640,- Euro bzw. monatlich bis zu 220,- Euro. Der steuerfreie Betrag erhöht sich um weitere 1.800,- Euro, wenn bisher keine betriebliche Altersversorgung bestanden hat. Jedoch sind diese 1.800,- Euro nicht mehr sozialabgabenfrei.

Wie wirkt sich die Abgeltungsteuer aus?

Zinsen und Dividenden werden ab 2009 mit der Abgeltungsteuer belegt. Bei der klassischen Rentenversicherung fallen auch Zinsen an, die aber von der Abgeltungsteuer nicht betroffen sind. Während der Ansparphase bleiben alle Erträge steuerfrei. Sowohl Renten- als auch Kapitalauszahlung sind zu 100 % steuerpflichtig.

Wie können vermögenswirksame Leistungen genutzt werden?

Sie können mit Ihrem Arbeitgeber vereinbaren, dass die vermögenswirksamen Leistungen (VWL) in eine Direktversicherung investiert werden. Dies macht dann Sinn, wenn Sie keinen Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage haben. Bei der Direktversicherung können Sie erheblich Steuern und Ihr Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge sparen. Investieren Sie diese Ersparnis und erzielen Sie bei unverändertem Nettogehalt eine attraktive Altersrente oder Kapitalauszahlung.

Wie kann die Auszahlung erfolgen?

Frühester Rentenbeginn ist mit dem 62. Geburtstag. In der Abrufphase, die frühestens 5 Jahre nach Vertragsbeginn beginnt, können Sie flexibel über den Rentenbeginn entscheiden. Während dieser Zeit verzinst sich das eingezahlte Kapital weiter und führt zusammen mit den weiteren Beitragszahlungen und der bei späterem Rentenbeginn geringer werdenden Lebenserwartung zu einer höheren lebenslangen Monatsrente. Statt einer Rentenzahlung kann auch eine einmalige Kapitalabfindung verlangt werden.

Wie sind Leistungen zu versteuern?

Da die Einzahlung zur Direktversicherung durch die Gehaltsumwandlung aus unversteuertem Einkommen erfolgt, gilt die volle nachgelagerte Besteuerung. In der Regel ist die Steuerbelastung im Ruhestand aber geringer als in der aktiven Zeit. Gleichzeitig konnte die bei Einzahlung ersparte Steuer angelegt und dadurch mehr Rente angespart werden.

Wie arbeitet mein Geld in der Direktversicherung?

Die Direktversicherung als klassische Rentenversicherung ist eine so genannte aufgeschobene Rentenversicherung, die sich aus 2 Zeitabschnitten (Phasen) zusammensetzt:

1. Ansparphase
   In der Ansparphase wird ein Rentenanspruch aufgebaut, der mit dem gesetzlichen Garantiezins von 1,75 % verzinst wird. Dieser Anspruch wächst zusätzlich um die von der EUROPA erzielten Überschüsse. 2012 beträgt die Gesamtverzinsung 4,35 % (Garantiezins von 1,75 % + Überschüsse von 2,60 %). Bitte beachten Sie, dass Überschüsse nicht für die gesamte Laufzeit garantiert werden können und in der Zukunft sowohl höher als auch niedriger ausfallen können. Die Gesamtverzinsung bezieht sich auf das Ansparguthaben (Deckungskapital). Nach Ablauf steht der angesparte Rentenanspruch zur Auszahlung als lebenslange Monats-Rente zur Verfügung.
2. Rentenphase
   Zum vereinbarten Termin endet die Ansparphase, z.B. gleichzeitig mit Beginn der gesetzlichen Rente, frühestens beim Erreichen des 62. Geburtstages. Ab diesem Zeitpunkt wird aus der zur Verfügung stehenden Summe eine lebenslange Rente gezahlt, die auch in der Höhe garantiert ist. Da auch in der Rentenphase aus dem jeweils verbliebenen Anspruch Überschüsse erwirtschaftet werden, kann sich Ihre Rente jährlich erhöhen.

Wie können Partner und Familie abgesichert werden?

Mit einer Lebenspartnerrente, die Sie zusätzlich abschließen können, schützen Sie Ihren Partner mit einer garantierten, monatlichen und lebenslangen Hinterbliebenenrente ab. Leistungen im Todesfall erbringen wir auch, wenn die Bausteine Rentengarantie, Kapitalrückgewähr und Beitragsrückgewähr mitversichert sind.

Wie wird die Überschussbeteiligung geleistet?

Die Überschüsse werden für eine zusätzliche Bonus-Rente genutzt. Während der Rentenauszahlung erhöhen die Überschussanteile die laufende Rente.

Welche Sozialabgaben werden fällig?

Für gesetzlich Krankenversicherte werden bei Auszahlung die vollen Beitragssätze zur Kranken- und Pflegeversicherung fällig. Das sind in 2010 ca. 17 %.

Was passiert bei Vertragskündigung, Arbeitslosigkeit oder Einstellung der Beitragszahlung?

Bei Einstellung der Beitragszahlung oder Kündigung ergibt sich eine verminderte Rente. Auch bei Arbeitslosigkeit bleibt der erworbene Rentenanspruch unangetastet.